Gestione finanziaria nelle piccole e medie imprese: una guida introduttiva

La gestione finanziaria è un pilastro fondamentale per la stabilità e la crescita di qualsiasi azienda.

Infatti, avere il pieno controllo delle proprie finanze è essenziale per prendere decisioni strategiche informate, pianificare la crescita ed affrontare potenziali situazioni di difficoltà.

Queste azioni assumono ancora più importanza nelle piccole e medie imprese, dove il modesto giro d’affari può portare a risentire maggiormente di momenti di crisi finanziaria.

Fatture in Cloud ha pubblicato una guida introduttiva alla gestione finanziaria, in cui vengono trattati in modo semplice e completo i principali concetti e strumenti di cui un’azienda deve tenere conto quando gestisce le proprie finanze: flusso di cassa, liquidità, tesoreria, gestione del credito e altri ancora.

In questo articolo tratteremo i principali temi della guida.

Cos’è la gestione finanziaria?

In termini pratici, la gestione finanziaria consiste in tutte quelle attività che riguardano la pianificazione, il monitoraggio e l’utilizzo delle risorse economiche della propria impresa.

Si tratta di un processo continuo che prevede diverse azioni, tra cui:

• Pianificazione finanziaria: analizzare la situazione economica attuale, definire gli obiettivi a breve e lungo termine e sviluppare dei piani per raggiungere tali obiettivi.
• Gestione del flusso di cassa: Monitorare le entrate e le uscite di denaro per avere sempre una visione chiara della liquidità aziendale.
• Analisi finanziaria: Valutare le performance dell’azienda attraverso l’analisi di indicatori chiave come redditività, solvibilità e liquidità.
• Gestione del credito commerciale: Compiere una serie di attività per ridurre i rischi connessi alla concessione di un credito a un’altra impresa o a un ente della Pubblica Amministrazione

Perché la gestione finanziaria è importante per le piccole e medie imprese?

Una gestione finanziaria efficace è determinante non solo per il successo, ma anche per la sopravvivenza di qualsiasi piccola e media impresa.

Infatti, consente di:

• Prendere decisioni strategiche informate: avere una visione globale della situazione finanziaria consente di compiere decisioni consapevoli su investimenti, assunzioni e altre spese aziendali, riducendo al minimo i margini di errore.
• Ottimizzare le risorse: gestire in modo efficiente le risorse finanziarie significa evitare sprechi e liberare risorse da reinvestire nella crescita dell’azienda.
• Migliorare l’accesso al credito: dimostrare una gestione finanziaria solida aumenta la fiducia di banche e istituti di credito e facilita l’accesso a finanziamenti per sostenere l’attività.
• Aumentare la resilienza aziendale: essere preparati a imprevisti e fluttuazioni di mercato è fondamentale per la sopravvivenza di un’impresa. Una gestione finanziaria oculata consente di affrontare meglio le sfide e cogliere le opportunità che si presentano.

I principali concetti di gestione finanziaria

Per qualsiasi imprenditore voglia avvicinarsi alla gestione finanziaria, è fondamentale conoscere il significato dei seguenti termini:

• Flusso di cassa: consiste nella differenza tra le entrate e le uscite finanziarie di un’azienda in un determinato periodo. Può risultare positivo (entrate superiori alle uscite) o negativo (uscite superiori alle entrate). È importante notare che il flusso di cassa riguarda solo le transazioni monetarie effettivamente realizzate e si distingue dai profitti, che includono invece tutte le attività aziendali durante un anno fiscale, anche se non hanno prodotto alcun risultato monetario.
• Liquidità aziendale: è la capacità di un’impresa di far fronte alle spese programmate nel breve termine. Comprende una serie di asset come contanti, azioni e obbligazioni, scorte di magazzino, beni immobili, crediti verso terze parti e macchinari. Una corretta gestione della liquidità permette all’azienda di affrontare spese impreviste.
• Tesoreria aziendale: riguarda tutte le attività di gestione, programmazione e di previsione volte a garantire un flusso di cassa sia positivo.
• Fonti di finanziamento: corrispondono alle modalità tramite cui un’impresa può reperire le risorse necessarie per finanziare le proprie attività a breve, medio o lungo periodo. Queste fonti possono essere interne all’azienda (capitale proprio), oppure interne (capitale di debito).
• Credito commerciale: si verifica quando un’azienda concede ai suoi acquirenti (impresa o ente della pubblica amministrazione). Tale credito deve essere gestito adeguatamente, per minimizzare i rischi di insolvenza e di conseguenti crisi di liquidità.
• Cessione del credito: rappresenta un accordo contrattuale tramite cui un’azienda cede il diritto di un credito a un terzo acquirente, di solito una società specializzata, che si occupa della riscossione presso il debitore.
• Stato di salute dell’azienda: si riferisce alla capacità di un’azienda di finanziare la propria attività caratteristica, far fronte alle spese correnti e rispettare gli impegni finanziari assunti nel tempo. È possibile monitorare lo stato di salute aziendale considerando diversi parametri, tra cui utile e fatturato, solvibilità, liquidità, redditività e posizione finanziaria.
• Portafoglio clienti e fornitori: comprende una serie di attività finalizzate all’analisi delle performance delle aziende con cui si collabora, consentendo di individuare tempestivamente eventuali rischi.

Nella guida alla gestione finanziaria di Fatture in Cloud tutti questi concetti vengono spiegati, approfonditi e corredati da esempi, così da renderli accessibili a piccoli imprenditori e in generale a persone non esperte in materia.
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Gli strumenti per la gestione finanziaria aziendale

Per gestire efficacemente le proprie finanze, un’azienda può fare uso di strumenti che forniscono una panoramica della situazione finanziaria e facilitano la presa di decisioni oculate.

• Budget finanziario: un documento previsionale che stima il flusso di cassa per l’anno successivo.
• Rendiconto finanziario: un documento contabile che dettaglia le entrate e le uscite dell’azienda in un periodo temporale preciso. Questo strumento offre una visione chiara dell’evoluzione della liquidità nel corso del tempo. Sebbene sia obbligatorio solo per le aziende di dimensioni medio-grandi che soddisfano determinati parametri, è consigliato per tutte le attività, indipendentemente dalle loro dimensioni.

Nella guida di Fatture in Cloud sia budget che rendiconto finanziario vengono esaminati ed illustrati all’imprenditore, così che ne possa comprendere l’importanza e possa avvicinarsi alla gestione di tali documenti.

La gestione finanziaria è un aspetto cruciale per il successo e la sopravvivenza di ogni impresa, anche se di dimensioni ridotte. Comprendere e applicare i principi fondamentali della gestione finanziaria può fare la differenza tra il successo e il fallimento. Con gli strumenti giusti e la conoscenza dei principali concetti finanziari, le piccole e medie imprese possono affrontare con più serenità le sfide finanziarie e favorire una crescita più sostenibile nel lungo termine.